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其他货币资金包括哪些？其他货币资金需要注意什么问题？

来源：中投网时间：2023-04-25 09:51:27

其他货币资金包括哪些呢?

(1)外埠存款是指企业在异地临时零星采购时，汇往银行开立采购专用账户的资金;

(2)银行汇票存款由企业存入银行基金，以取得银行汇票;

(3)银行本票存款由企业存入银行基金，以取得银行本票;

(4)信用卡存款是企业为获得信用卡，按规定存入银行的资金;

(5)信用证保证金是企业作为信用证保证金账户存入银行的资金;

(6)存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未投资的货币资金。

其他货币资金应该注意的问题

(1)外埠存款

外埠存款是企业在外地临时或零星采购时汇往银行开立专门采购账户的资金。外埠存款需要注意的问题包括：

1.非法设立外埠存款账户。主要表现为：伪造申请书、非法交易、异地开购、骗取银行信用。在异地，将与异地的合伙人设立存款账户，并将企业存款作为外埠存款汇至异地。

2.外埠存款的不合理和非法支出，即挪用外埠存款进行股票投资、债券投资等交易活动。

(2)银行汇票

汇款人应将资金存放在当地的银行，银行向汇款人签发的异地转账结算或取现票据应在结算前存放。

银行汇票应注意的问题包括：

1.银行汇票的使用非法不合理，即超出使用范围套取现金。为非法活动从其他地方提取现金。损坏汇票保证金，发现虚假发票，并使发票单位或收款人不一致。

2.非法转让或盗用银行汇票。即当企业会计部门收到银行汇票时，它是通过背书转让给其他单位，而不是及时存入银行，并从中获得非法收益。

3.接受无效的银行汇票会给企业带来损失。主要表现在：接受银行开出的汇票或假冒银行开出的汇票;接受过期、无效或涂改的银行汇票;收到的银行汇票的收款人不是我们公司。

(3)银行本票

银行本票存款是指申请人在银行，存入资金的存款，该存款由银行签发，用于在同一城市办理转账结算或支取现金，并在结算前形成。需要注意的问题是：

1.银行本票和购买金额不同。大金额的银行本票导致销售人员用假发票冲抵账户并盗用余额。

(4)在途货币资金

在途货币资金是指月末尚未到达，在企业与其下属单位或上级和下级之间汇入基金的在途资金。

应注意的问题包括：接受存款或接受在途货币资金时，资金不转移、挪用或贪污;例如，为了伪造销售收入，资金在运输中虚增货币，表现为增加资金在运输中的货币。

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